Unterhaltskosten von der Einkommenssteuer abziehen

Malerarbeiten steuerlich absetzen

Werterhaltende Renovationsmassnahmen können steuerlich geltend gemacht werden!

Bei Malerarbeiten noch mehr sparen

Nicht jeder kennt diesen Steuertipp, aber alle Steuerpflichtigen aller Kantone können jedes Jahr zwischen Pauschalabzügen oder einem Abzug der tatsächlichen Unterhaltskosten von der Einkommensteuer wählen. er höhere Abzug von der Steuer sollte jeweils geltend gemacht werden. Somit kann es sich in einem Jahr mit vielen werterhaltenden Massnahmen lohnen, die tatsächlichen Kosten geltend zu machen, wobei es sich in einem anderen Jahr, mit wenigen solcher Arbeiten, wohl eher lohnt sich des Pauschalabzugs zu bedienen.

Renovierungskosten steuerlich absetzten

Details sind von Kanton zu Kanton unterschiedlich, jedoch ist der Grundsatz klar:
Alle Aufwendungen, die den Zustand einer Liegenschaft erhalten und in regelmässigen Abständen immer wieder anfallen (somit auch Maler und Bodenarbeiten) können bei der Einkommenssteuer (Ebene Bund, Kantone & Gemeinde) abgezogen werden. Demnach sind auch Renovierungskosten für beispielsweise eine Renovation von einer Mietwohnung beziehungsweise die anfallenden Handwerkerrechnungen steuerlich absetzbar.

Handwerkerrechnung steuerlich absetzen

Für die Steuererklärung ist zum Einsparen von steuerlich absetzbaren Renovierungskosten wichtig, ob es sich bei den Handwerkerleistungen um werterhaltende oder wertvermehrende Renovationsmasssnahmen gehandelt hat. Werterhaltende Aufwendungen sind all jene Aufwendungen, welche zur Erhaltung des bisherigeren Werts der Liegenschaft beitragen sowie die Gestaltung und Zweckbestimmung der Liegenschaft nicht verändert. Aufwendungen die den Wert der Liegenschaft steigern und somit wertvermehrend sind, können nicht von der Einkommenssteuer abgezogen werden.

Beispiele für werterhaltende Massnahmen:

  • Reparaturen wie z. B. Schreiner-, Spengler, Sanitär- und Malerarbeiten
  • Investitionen in energiesparende Massnahmen
  • Renovationen von Fassade, Dach usw.
  • Ersatz von eingebauten Geräten wie z. B. Waschmaschine, Kühlschrank usw.
  • Abwasserentsorgung
  • Strassenunterhalt
  • Sachversicherungsprämien wie z. B. Gebäudeversicherung, Gebäudehaftpflicht
  • Liegenschaftssteuern usw.

Ausweisbare Lohnkosten

Für einen Finanztipp müssen nicht direkt zum Steuerberater gehen, denn auch ohne Steuerfachwissen können Sie sich schlau machen. Die meisten Kantone geben Merkblätter ab, die auflisten, welche Arbeiten als werterhaltend und welche als wertvermehrend gelten. Hierzu informieren Sie sich am besten bei Ihrer zuständigen Steuerverwaltung, die Ihnen genauere Informationen zum Ausweisen von Lohn geben kann.

Damit Sie sich jedoch einen Einblick darüber verschaffen können, ob sich der Pauschalabzug oder doch der Abzug der tatsächlichen Kosten mehr lohnen würde, finden Sie anschliessend eine Übersicht zu den möglichen Pauschalabzügen in Ihrem Kanton bzw. auf

Bundesebene:

Auf Bundesebene können Unterhaltskosten, Kosten für Instandstellung von neu erworbenen Liegenschaften, Versicherungsprämien sowie Verwaltungskosten durch Dritte vom Einkommen abgezogen werden. Dazu stehen Ihnen auch hier beide Verfahren zur Verfügung (Pauschalabzug & tatsächliche Kosten). Der zulässige Pauschalabzug beträgt:

  • 10% des Brutto-Mietertrages bzw. des Mietwerts, wenn das Gebäude bis zu 10 Jahre alt ist
  • 20% des Brutto-Mietertrages bzw. des Mietwerts, falls das Gebäude älter als 10 Jahre ist

Kantonsebene:

Alter des GebäudesKanton (mit Link zum Steuergesetz)Pauschalabzug
1-10 JahreBE, SO, BS, AG, LU, ZG, NW, OW, SH, TG, GR, AI, GL, SZ, UR, FR10%
1-10 JahreBL12%
1-10 JahreZH, SG, AR20%
über 10 JahreBE, SO, , AG, LU, ZG, NW, OW, SH, TG, GR, AI, GL, SZ, UR, FR, ZH, SG, AR20%
über 10 JahreBL24%

Abzugsberechtigt ist der Eigentümer des Grundstücks oder alle Nutzniesser und Wohnberechtigte, sofern sie den Nutzen zu versteuern haben und zuständig für den Unterhalt der Liegenschaft sind.

Unterhaltskosten von der Einkommenssteuer abziehen

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